ГК «Астрал» | Бухгалтерия и IT

Организация, арендующая помещение у обычного гражданина, автоматически принимает на себя функции налогового агента по НДФЛ. На практике это означает обязанность удержать налог из каждой выплаты, перечислить его в бюджет в установленные сроки и отразить операцию в расчете 6-НДФЛ. За любой сбой на этих этапах грозит штраф в размере 20% от неудержанной суммы, а к нему добавляются пени за каждый день просрочки. Начиная с 2025 года доходы физлиц от аренды попадают под прогрессивную шкалу НДФЛ со ставками от 13% до 22%, привязанными к совокупному годовому доходу арендодателя. Арендатору это добавляет работы: необходимо контролировать, не пересек ли доход физлица очередной порог, и корректировать ставку удержания прямо в течение года. Ниже разобран весь процесс, начиная с подготовки договора и заканчивая отражением расходов в налоговом и бухгалтерском учете. Не налоги становятся первым источником проблем при аренде у гражданина, а сам договор. Небрежное оформление или полное отсутствие докум

Подать уведомление до 31 декабря и с нового года работать на автоматизированной упрощенной системе налогообложения: для действующего бизнеса это самый распространенный вариант. Но как быть, если компания зарегистрирована в апреле? Или если к лету стало очевидно, что текущий режим съедает больше, чем должен? Применять АУСН можно не только с 1 января, а с любого месяца. Рассмотрим все допустимые сценарии входа, выхода и возврата, включая расчет налога за неполный период и последствия утраты права на АУСН. Перед планированием перехода стоит убедиться, что бизнес соответствует каждому критерию. Закон № 17-ФЗ содержит закрытый перечень ограничений, и несоблюдение хотя бы одного из них блокирует переход. Годовой доход ограничен планкой в 60 млн рублей. Средняя численность работников за налоговый период (календарный месяц) не может превышать пяти человек, причем учитываются и лица на договорах гражданско-правового характера. Еще один порог: остаточная стоимость основных средств по данным бухг

Поставщик получил предоплату, но договор расторгнут, и деньги нужно вернуть. Ситуация рядовая, однако ошибки в оформлении приводят к доначислениям по НДС, спорам о процентах по ст. 395 ГК РФ и проблемам с вычетами у обеих сторон. Арбитражная практика показывает, что споры между юрлицами по возврату авансов нередко связаны не с самим фактом невозврата, а с неправильным документальным оформлением:

До ввода обязательных электронных перевозочных документов (ЭПД) осталось чуть больше трех месяцев. Рынок логистики готовится к масштабной цифровизации: утверждены правила обмена и порядок направления электронных накладных (воздушных, железнодорожных, экспедиторских) в государственную информационную систему электронных перевозочных документов (ГИС ЭПД). Однако единый цифровной стандарт не может быть универсальным на 100%. Приказ Минтранса фиксирует три исключения, при которых оформление экспедиторских документов на бумажном носителе остается законным. Согласно Приказу Министерства транспорта Российской Федерации от 03.04.2026 № 115, экспедитор вправе выдать документы в традиционном бумажном виде только при наличии одного из следующих условий: Не успел зарегистрироваться в ГосЛог: как действовать экспедитору после 30 апреля 2026 Дарья Алексеева Важный нюанс, который часто упускают логисты и юристы: перечисленные исключения действуют без ограничений по виду транспорта и типу документов. Э

Любая компания в процессе деятельности сталкивается с потерями: от брака продукции до хищений и безнадежных долгов. Однако признать эти расходы в налоговом учете не так просто — налоговые органы тщательно проверяют обоснованность таких затрат. Разберемся, как правильно оформить потери, чтобы минимизировать налоговые риски. Согласно статье 252 НК РФ, расходами признаются обоснованные и документально подтвержденные затраты, осуществленные налогоплательщиком. Под обоснованными понимаются экономически оправданные затраты, оценка которых выражена в денежной форме. При этом расходы должны быть произведены для осуществления деятельности, направленной на получение дохода. Что делать с невыясненными поступлениями Александра Кадынцева В соответствии с п. 5 ст. 265 НК РФ, к внереализационным расходам приравниваются: Важно: факт отсутствия виновных лиц должен быть документально подтвержден уполномоченным органом государственной власти. Для списания убытков от хищений можно использовать: Важный нюа

Декларация 3-НДФЛ позволяет вернуть от 19 500 до 650 000 рублей в зависимости от категории вычета. Приобретение жилья дает право учесть до 2 млн рублей расходов, фактически уплаченные проценты по ипотеке принимаются в пределах 3 млн рублей, а совокупный лимит социальных расходов (лечение, обучение, фитнес) ограничен суммой 150 000 рублей за календарный год. С 2025 года НДФЛ рассчитывается по прогрессивной шкале: ставка растет вместе с годовым доходом, и это непосредственно влияет на итоговую сумму возврата. Ниже разберем механику расчета, перечень подтверждающих документов, порядок заполнения декларации и ситуации, при которых инспекция вправе отказать в приеме 3-НДФЛ. С 2025 года вместо единой ставки 13% применяется пятиступенчатая шкала, введенная Федеральным законом от 12.07.2024 № 176-ФЗ и зафиксированная в ст. 224 НК РФ. Вычет уменьшает налоговую базу, а не сам налог, поэтому размер возврата напрямую зависит от ставки, по которой НДФЛ был удержан с конкретной части дохода. Работн

Базовый порог доходов для применения УСН зафиксирован на уровне 450 млн рублей (п. 4 ст. 346.13 НК РФ). Коэффициент-дефлятор, установленный на 2026 год, равен 1,090. Перемножение этих двух величин определяет фактический потолок для сохранения спецрежима в текущем году: 490,5 млн рублей. Как только совокупная выручка пересекает эту отметку, организация или ИП утрачивает право на упрощенку. Причем отсчет ведется не от даты конкретной операции, а от первого числа квартала, в котором допущено нарушение. Вслед за этим запускается целая цепочка обязательств: ретроспективный пересчет базы по НДС и налогу на прибыль, подготовка новых деклараций, направление уведомления в инспекцию. В статье разберемся, что делать бизнесу при превышении лимита УСН в 2026 году. Три параметра ограничивают право на спецрежим одновременно. Нарушение хотя бы одного из них лишает налогоплательщика возможности оставаться на упрощенке. УСН в 2026 году: новые правила, лимиты, ставки и НДС Дарья Алексеева Дата утраты при

Незаконная утечка сведений, защищенных режимом налоговой тайны, обходится виновному дорого: ч. 2 ст. 183 УК РФ предусматривает штраф до 1 000 000 рублей либо лишение свободы на срок до четырех лет. Когда последствия квалифицируются как тяжкие, верхняя планка наказания поднимается до семи лет. Режим распространяется не только на организации и предпринимателей: физические лица в равной мере вправе рассчитывать на сохранность данных, полученных ФНС в рамках налогового контроля. Ниже разобраны границы режима по ст. 102 НК РФ, порядок оформления согласия на раскрытие защищенных сведений и все виды санкций для чиновников, работников компаний и третьих лиц, допустивших разглашение налоговой тайны. Налоговой тайной признаются любые сведения о налогоплательщике, которые стали известны сотрудникам государственных органов при выполнении ими профессиональных функций. Это может быть налоговый, таможенный, следственный, правоохранительный орган или внебюджетный фонд. Круг получателей ограничен, тогд

Комиссия за банковскую гарантию составляет от 1% до 10% от суммы обеспечения, а срок оформления в большинстве банков укладывается в 1–5 рабочих дней. Для участника госзакупок это способ не отвлекать собственные средства и при этом подтвердить серьезность намерений перед заказчиком. Для бизнеса, работающего с ФНС или таможней, гарантия решает другую задачу: ускоряет возмещение НДС или позволяет отсрочить уплату таможенных платежей. В статье расскажем, какие виды гарантий существуют, как пройти процедуру получения от выбора банка до проверки записи в реестре, и на каких этапах чаще всего возникают отказы. Банковская гарантия представляет собой письменное обязательство банка выплатить определенную сумму бенефициару, если принципал не исполнит свои обязательства. Как участвовать в электронных торгах Александра Кадынцева Согласно ст. 368 ГК РФ, обязательство гаранта не зависит от основного обязательства между принципалом и бенефициаром. Банк оценивает только формальное соответствие требован

Госпошлина 4 000 рублей, три рабочих дня на регистрацию — это минимум цифр, которые нужно держать в голове при создании ТСЖ. Ошибка в протоколе собрания или неверно заполненная форма Р11001 приводят к отказу ФНС, а повторная подача означает новую госпошлину и потерю времени. Ниже разобран полный порядок регистрации ТСЖ: от голосования собственников до постановки товарищества на учет в ГИС ЖКХ. Все нормы приведены в редакциях, действующих на май 2026 года. Товарищество собственников жилья (ТСЖ) по ст. 135 ЖК РФ представляет собой объединение собственников помещений в многоквартирном доме для совместного управления общим имуществом. С 2014 года ТСЖ создается в организационно-правовой форме товарищества собственников недвижимости (ТСН), однако в жилищном законодательстве и на практике аббревиатура «ТСЖ» по-прежнему используется. ТСЖ становится юридическим лицом с момента внесения записи в ЕГРЮЛ (ч. 5 ст. 135 ЖК РФ). До этого момента товарищество не вправе заключать договоры с ресурсоснабж